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导读：茶叶的税费计算会根据不同地区和不同国家的税法而有所不同。以下是一般的茶叶税费计算方法：1关税：如果茶叶是从其他国家进口的，就需要缴纳关税。关税根据进口国家和茶叶的品质和数量而定。2增值税：茶叶的销售会被征收增值税，税率也会因地区和国家而有所
茶叶的税费计算会根据不同地区和不同国家的税法而有所不同。以下是一般的茶叶税费计算方法：
1关税：如果茶叶是从其他国家进口的，就需要缴纳关税。关税根据进口国家和茶叶的品质和数量而定。
2增值税：茶叶的销售会被征收增值税，税率也会因地区和国家而有所不同。增值税通常是按照茶叶的销售价格计算的。
3消费税：一些国家还可能对茶叶征收消费税，包括一些地区的州和省份。消费税也是根据茶叶的销售价格计算的。
另外，如果你的茶叶是在网上购买的，根据地区和国家的税法，可能还需要缴纳额外的运输税、进口税、关税等费用。建议在购买之前先了解清楚相关的税费规定。
按现行增值税政策规定，毛茶按农产品可申请免税，精制茶按工业品依16％的税率征收增值税。还有小规模纳税人为3%征收增值税。
农业生产者自行销售自产茶叶免征增值税。
茶叶按其加工程度不同可以分为符合《农业产品征税范围注释》，和超出注释范围部分，在《农业产品征税范围注释》范围内的茶叶，一般纳税人销售的按13％的低税率征收。超出范围的一律按正常税率征收。
扩展资料：
营业税改增值税的征收范围如下所示：
1、征收范围
营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;
交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。
现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。
2、营业税改征增值税后税率
新增两档按照试点行业营业税实际税负测算，陆路运输、水路运输、航空运输等交通运输业转换的增值税税率水平基本在11%-15%之间，研发和技术服务、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询服务等现代服务业基本在6%-10%之间。
为使试点行业总体税负不增加，改革试点选择了11%和6%两档低税率，分别适用于交通运输业和部分现代服务业。
-增值税
税费
锦囊
茶 与 “税 收”
Tea & Tax
西双版纳是著名的普洱茶产区，
普洱茶的“六大古茶山”均座落在西双版纳境内，
普洱茶是西双版纳传统的优势产业。
税务部门主动聚焦茶经济，
积极为茶农、茶商、茶企提供税费服务，
精准助力春茶季，
助推“小叶子”变“大产业”。
一
茶叶如何纳税
一
增值税方面
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税〔1995〕52号)、《财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)、《财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)等文件的规定:
1纳税人销售或者进口茶叶适用9%税率;
2 农业生产者销售的自产茶叶免征增值税。
本货物的征税范围包括各种毛茶(如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等)。 精制茶、边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料，不属于本货物的征税范围。
32019年4月1日起，纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额;其中，购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额。
二
企业所得税方面
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部 国家税务总局关于发布〈享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)〉的通知》(财税〔2008〕149号)等文件规定:从事茶叶初加工所得，免征企业所得税，具体指:通过对茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽进行杀青(萎凋、摇青)、揉捻、发酵、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的初制毛茶。
精制茶、边销茶、紧压茶和掺兑各种药物的茶及茶饮料 不属于初加工范围。
三
个人所得税方面
根据《财政部 国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》(财税〔2004〕30号 )等文件的规定，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得暂不征收个人所得税。
四
城镇土地使用税方面
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的规定，直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免征城镇土地使用税。
二
常见问题
01
CAUTION!
农业生产者销售的自产茶叶免征增值税
答:是的，根据增值税条例第16条税法上的规定“农业生产者销售的自产初级农产品免征增值税”。这些农业生产者通常是茶叶初制企业，他们投资种植茶叶，拥有自己的茶园，对自产茶园的茶叶进行初加工、生产自产初级农产品毛茶的初制加工厂，所以这类企业销售自产农产品属于“农业生产者销售的自产初级农产品免征增值税”范畴，可享受免征增值税优惠政策。
02
CAUTION!
如何界定毛茶、精加工茶和边销茶
答:毛茶，是指从茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽经吹干、揉拌、发酵、烘干等简单工序初制的，且销售价格较低的茶叶。精加工茶，是指将毛茶再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆、包装、装箱等一定机械加工工序精制而成的茶叶和用茶鲜叶直接经上述机械加工工序连续加工的茶叶。边销茶，又叫边茶，因是一种专供边疆少数民族饮用的特种茶而得名，属黑茶类。
雨林
税月
- 宣传团队 -
国家税务总局西双版纳傣族自治州税务局
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排版:苏云海
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茶叶按其加工程度不同可以分为符合《农业产品征税范围注释》和超出注释范围部分，
在《农业产品征税范围注释》范围内的茶叶，一般纳税人销售的按13％的低税率征收。
超出范围的一律按正常税率征收。
法律依据
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 下列项目免征增值税：
(一)农业生产者销售的自产农产品;
(二)避孕药品和用具;
(三)古旧图书;
(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备;
(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;
(六)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品;
(七)销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
1 茶叶开票税点是多少
开茶叶店应交的税种及税率:
应交营业税及附税,附税包括城建税、教育费附加、防洪费
营业税=收入5%
城建税=营业税7%
教育费附加=营业税3%
防洪费=营业税1%
营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人,就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。2011年11月17日,财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案。
2 茶叶发票税点
农业生产者自行销售自产茶叶免征增值税。
茶叶按其加工程度不同可以分为符合《农业产品征税范围注释》,和超出注释范围部分,在《农业产品征税范围注释》范围内的茶叶,一般纳税人销售的按13%的低税率征收。
超出范围的一律按正常税率征收。
3 茶叶发票税点多少
按现行增值税政策规定,毛茶按农产品可申请免税,精制茶按工业品依16%的税率征收增值税。还有小规模纳税人为3%征收增值税。
4 茶叶普通发票税率
茶叶公司如果你是一般纳税人,税率是百分之十三,你可以开具13个点的增值税专用发票。如果你是小规模纳税人,税率是百分之三,你可以开具3个点的增值税专用发票。
5 茶叶销售税率
销售物品的公司交国税的增值税。
通常新公司都是小规模纳税人,按开票额的3%交增值税。年底按开票收入减有票的成本的差额再交企业所得税。税率25%。公司成立两个月内可申请企业所得税的核定征收。申请批准后上面的差价可按核定的通常8%率再乘25%交核定的企业所得税。
其它还有小税是地税,都是每月几十的。
如成立公司每月开票额小于二万元,现在基本上可免税。即上面的增值税全免。
一、正面回答
茶叶按农产品依10%的税率征收增值税，精制茶按工业品依16%的税率征收增值税。开多少票变一般纳税人这个是根据行业，行成转换的。从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额以下简称应税销售额在50万元以上的，开多少票变一般纳税人。
二、分析
茶叶属于销售食品的经营范围，所以想要经营茶叶的人群，对于是否符合茶叶经营的条件，办理相关的资质证明很关键。精制茶的加工，茶叶的生产、加工、分装，非酒精饮料及茶叶、农副产品、食品、茶具、工艺品的销售，预包装食品、散装食品的批发，群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划，百货零售，餐饮服务限分支机构，茶馆服务限分支机构，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
三、茶叶需要办理什么手续
1、卫生许可申请手续投资茶叶店，首先要必办的手续是到经营者所在地的卫生监督机构办理卫生许可申请手续，如果没有办理这个手续，则无法申请工商营业执照；
2、营业执照申请手续办好卫生许可证之后，则可以去工商局办理营业执照了，这也是开茶叶店必须要办理的手续；
3、税务登记申请手续办理税务登记申请手续，需要办好营业执照才能进行。拿取营业执照复印件到所在地方税务局，填写完整相关表格，提交上去等待审批即可。
毛茶按农产品可申请免税，精制茶按工业品依16％的税率征收增值税。还有小规模纳税人为3%征收增值税。
文件附件1第一条规定：农产品，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。具体征税范围暂继续按照《财政部、国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号)及现行相关规定执行。
扩展资料特殊规定：
（一）一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，依照3%征收率减按2%征收增值税。
（二）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。
（三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税：
-增值税
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