老板带我陪客户喝酒应该怎么做?

2023-12-05 20:00:48 客户 0 60

老板带我陪客户喝酒应该怎么做?,第1张

老板带我陪客户喝酒应该怎么做?
导读：各地风俗不同，我是江西的，我在机关里上班，平时应酬并不多，但偶尔碰到要出去吃饭的时候，会碰到以下的情况，我们是这样处理的：1、要注意酒桌上个人的进度，谁的杯子里酒水不多了，就该添上，不用太满，九分酒，八分茶。饮料按茶对待。2、顺序：客人分很

各地风俗不同，我是江西的，我在机关里上班，平时应酬并不多，但偶尔碰到要出去吃饭的时候，会碰到以下的情况，我们是这样处理的：

1、要注意酒桌上个人的进度，谁的杯子里酒水不多了，就该添上，不用太满，九分酒，八分茶。饮料按茶对待。

2、顺序：客人分很多种，如果是领导，大客户，当然给客人先倒，后给老板倒，看老板眼色倒多倒少。客人是老板的朋友或熟人，按老板的意思倒。

3、客户不让倒了，尽量劝酒，但不要强迫。毕竟现在酒驾啊、酒后意外死亡啊什么的，太恐怖了。

4、敬酒的程序是这样的，老板首先举杯，全场喝一个意思一下，然后，老板单独敬主宾，这时别插嘴。等老板开始敬其他客人的时候，你就可以敬酒了。但要把握时机，等主宾放下筷子的时候，站起身来，称呼主宾的官职或敬称，说自己是，祝福一句就行。我习惯就是按圆圈的顺序，从自己左手边开始，一位一位地敬过去。到自己右手边结束。

5、按照规矩是应该先敬完所有的宾客以后，再敬自己这边同行的人。但我们这里没那么讲究，各地不同。

6、根据自己酒量去敬酒，计算一下，自己今天最少要应付多少杯，不要每次都干了，结账、送出酒店大门这些事得你去做哦。

7、需要敬老板，老板喝多少，你喝多少那都不重要，场面上得这么做。

8、最后说下司机，吃饭的时候总是带了司机，不能忽略，就算他喝茶或饮料，你还是得举下杯意思意思。

个人看法和做法，如不符合你们那里的习惯，请无视、忽视。

酒店业务如何写会计分录

酒店在日常经营过程中，需要采购相关的出库存商品，支付时可以通过库存现金科目处理，产生的收入一般计入主营业务收入科目，相关的会计分录什么？

酒店业务的会计分录

1、酒店在进行每日收入的会计记录为：

借：库存现金

贷：主营业务收入

2、酒店在进行相关的采购活动时产生的相关的会计分录为：

借：库存商品

贷：银行存款

3、酒店在进行相关的日常支出时的相关的会计分录如下：

借：管理费用

贷：库存现金

4、企业在进行相关的成本结转时的相关的会计分录如下：

借：主营业务成本

贷：库存商品

5、酒店在进行相关的税金计提时相关的会计分录如下：

借：税金及附加

贷：应交税费——应交增值税

6、酒店在进行相关的利润结转时的会计分录如下：

借：主要业务收入

贷：本年利润

什么是库存现金？

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

什么是主营业务收入？

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。

本年利润是什么？

本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。

酒店会计怎么做账？会计流程是怎么做的？

每一个行业的会计虽然说大体上是相同的，但是行业不同还是有不同的地方，酒店的会计应该怎么做账呢？和深空网一起来了解一下吧！

酒店会计怎么做账？

如果是用电脑做账，那就索性把所有的餐营业会计科目全部设置上，也就不存在所谓建账技巧了。不用的科目直接空着就是了，简单的方法就是买一套财务管理软件，按软件说明书的介绍操作，建立一个新的公司套账很容易，而且财务管理软件都有技术支持的，可以买餐饮公司专用的财务管理软件。

会计科目的内容怎么做？

1、经营的房屋租金，计营业费用-房租

2、员工的房屋租金(员工福利)，计营业费用/管理费用--福利费

3、客人的停车费，计营业费用

4、公司用来采购商品的小车的油费，计营业费用--车辆费--汽油费

5、采购人员报销的通信费，有发票的，计入营业费用--通讯费；没有发票时，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资”

6、杂七杂八东西的修理费，计入营业费用--修理费

7、邮寄费，计入管理费用--邮寄费/办公费

8、卖废品收入一般餐厅都会发生这部分收入，建议就不入账了，就走账外现金吧，因为餐厅无发票的支出很多。如果一定要入账，就记入“营业外收入”

9、预付店面租金时，记入“其他就收款”或“待摊费用”(旧准则)，待摊时记入“营业费用--房租/租金”

酒店的账务会计流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

2、街账、客账分配表统计

街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。

3、客人清算应收款后账务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。

4、超60天应收款挂账催款

根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告

自己酒店招待客人怎么做账

内部招待无收入等经济利益流入,不符合收入确认的条件,不能确认收入,相关成本费用应计入业务招待费简化的会计分录如下:

借:管理费用-业务招待费(成本价)

贷:原材料、应付职工薪酬等

月底计提增值税、城建税等税金

企业申报扣除的业务招待费,税务机关要求提供证明资料的,应提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料不能提供的,不得在税前扣除

其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点企业投资者或雇员的个人娱乐支出和业余爱好支出不得作为业务招待费申报扣除

对于视同销售的范围,《企业所得税法实施条例》第二十五条规定,"企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外"列举的9个项目不包括交际应酬,因此,酒店内部招待所得税方面不需要视同销售

酒店行业的内部招待费怎么记账

答:内部招待无收入等经济利益流入,不符合收入确认的条件,不能确认收入,相关成本费用应计入业务招待费简化的会计分录如下:

借:管理费用-业务招待费(成本价)

贷:原材料、应付职工薪酬等

纳税人有下列情形之一的,视同发生应税行为:

一是单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人;

二是单位或者个人自己新建(以下简称自建)建筑物后销售,其所发生的自建行为;

三是财政部、国家税务总局规定的其他情形

自己酒店招待客人怎么做账,作为招待费,自家酒店收取的费用,是视同销售的,这在企业所得税法中更有说明,在处理该方面的税务时,要参考一下哦,因为是自用,一般是不开具发票的,计入管理费用的招待费中,算作主营业务收入,对此大家是否有疑义,有的话,就咨询吧

酒店未开票收入如何做账是会计工作中的常见问题，无票收入实际指的是销售，但没有开发票给客户所形成的收入，平时企业生产经营中，未开票收入的现象也很是常见。本文就针对酒店未开票收入如何做账做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!

酒店未开票收入怎么做账

答：对于酒店未开票收入，不论有没有开具发票，都要记销项税，在摘要处写明没有开票。

要视同开票的，不论有没有开具发票，都要和开了票一样做账，填写报表时要填在视同销售里。

无票收入实质上指的是销售，但是没有给客户开发票所形成的收入。

未开票收入现在开票该如何做账务处理

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项)

本期补开发票，由于企业上期在未开票收入增值税申报表已经确认，会计上计提及缴纳了增值税。所以对于这个月开上个月未开票收入的部分，无需做任何会计处理。

无票收入过大是否合理

答：无票收入过大是不合理的。对于无票收入，我们可以理解为销售，但是没有给客户开发票所形成的收入。原则上，对于未按规定所开具发票的行为，很有可能面临被税务局罚款的风险。之所以会有无票收入，通常都是客户要求不需要发票，没有开具发票的情况下，相关收入都要按正常入账，且确认应交税费——应交增值税(销项税额)。

一般纳税人未开票收入怎么做会计分录

酒店赠送客户的充值卡会计怎么做账：

酒店赠送客户的充值卡，如果是充值本店消费卡，一方面按照促销礼品处理，另一方面确认为预收账款

借：销售费用---礼品费

贷：预收账款

酒店赠送客户的充值卡，如果与本店业务无关，则

借：销售费用---礼品费

贷：库存现金（或银行存款、应付账款等科目）

餐饮财务做帐流程 1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收帐款——客帐

应收帐款——街帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

四、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A发票签发日期；B购货品名；C购货数量及单价；D大小金额是否一致；E持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

1、填写付款单位名称；

2、填写付款日期；

3、填写经济业务内容摘要；

4、填写会计科目及帐号；

5、填写经济业务发生额。

在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（四）物料用品领用费用分配程序

由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。

（五）、食品及饮料报损程序

1、已领用食品饮料报损程序

餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。

2、食品及酒水库报损程序

过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。

（六）、饮食成本分摊程序

核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。

1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。

2、按上月成本率，结转交际应酬费。

3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。

4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。

5、结转销售食品所用原材料成本。